Наш клиент, компания оборонной отрасли, обратился с запросом на подтверждение соответствия требованиям специального правового режима Defence City.
Ключевой задачей Kreston Ukraine было независимое подтверждение отчёта о соответствии резидента для подачи в Министерство обороны Украины.
Что такое Defence City
Defence City — это специальный правовой режим для предприятий оборонно-промышленного комплекса, который предусматривает:
- не менее 75% квалифицированного дохода от оборонной деятельности;
- участие в выполнении оборонных контрактов;
- прозрачную структуру собственности;
- отсутствие санкционных и комплаенс-рисков;
- обязательное подтверждение соответствия независимым аудитором.
Для компаний оборонной отрасли статус Defence City означает налоговые льготы, доступ к стратегическим контрактам и усиление конкурентных позиций.
Наш подход
Проект сопровождался рядом специфических вызовов: новизна правового режима, значительные объёмы операций (многомиллиардные обороты), большое количество контрактов и сложные цепочки поставок (субподрядчики, соисполнители).
Это повышало риск некорректной классификации квалифицированного дохода и требовало специализированной методологии.
Мы выполнили проверку в соответствии с международным стандартом ISAE 3000, применив комплексный подход:
1. Анализ финансовых показателей
- выборочная сверка финансовой отчётности с данными учёта;
- проверка структуры доходов;
- аналитические процедуры
2. Проверка контрактной базы
- анализ договоров на соответствие оборонному назначению;
- выборочная проверка ключевых контрактов;
- подтверждение доходов от контрагентов.
3. Комплаенс и риски
- анализ структуры собственности и бенефициаров;
- проверка санкционных списков; оценка налоговой дисциплины;
- проверка отсутствия юридических ограничений.
Результаты независимой проверки
Подтверждено:
- более 10 млрд грн выручки;
- более 98% квалифицированного дохода;
- 40+ контрактов, формирующих квалифицированный доход.
Мы подтвердили, что информация в отчёте достоверна во всех существенных аспектах, а компания соответствует критериям Defence City.
Заключение аудитора
По результатам процедур был выдан независимый отчёт в соответствии с ISAE 3000 о соответствии критериям Defence City, который может быть использован для подачи в Министерство обороны Украины.
Ценность для клиента
✔ обеспечено соответствие регуляторным требованиям;
✔ снижены риски отказа со стороны государственных органов;
✔ повышена прозрачность бизнес-процессов;
✔ получен статус резидента Defence City (на основании приказа Минобороны).
Практическое значение
Проект позволил клиенту не только подтвердить соответствие формальным критериям, но и повысить качество финансового контроля, структурирования контрактов и комплаенс-процессов.
Как может помочь Kreston Ukraine
Kreston Ukraine предоставляет услуги:
- аудита соответствия резидентов Defence City;
- подготовки и проверки отчётов о соответствии;
- due diligence и комплаенс-проверок;
- анализа структуры доходов и контрактной базы.
Свяжитесь с нами, чтобы оценить готовность вашего бизнеса к Defence City или снизить регуляторные риски.
_______________________________________
Отчет подготовлен на основании анализа финансовых, контрактных и комплаенс-данных клиента в соответствии с требованиями Defence City и стандартом ISAE 3000.
Материал не является юридической или регуляторной гарантией получения статуса и основан на информации, предоставленной по состоянию на дату проведения проверки.
