Наш клієнт, компанія оборонної галузі, звернувся із запитом на підтвердження відповідності вимогам спеціального правового режиму Defence City.
Ключове завдання Крестон Україна полягало у незалежному підтвердженні звіту про відповідність резидента для подання до Міністерства оборони України.
Що таке Defence City
Defence City – це спеціальний правовий режим для підприємств оборонно-промислового комплексу, який передбачає:
- не менше 75% кваліфікованого доходу від оборонної діяльності;
- участь у виконанні оборонних контрактів;
- прозору структуру власності;
- відсутність санкційних і комплаєнс-ризиків;
- обов’язкове підтвердження відповідності незалежним аудитором.
Для компаній оборонної галузі статус Defence City означає податкові пільги, доступ до стратегічних контрактів та посилення конкурентних позицій.
Наш підхід
Проєкт супроводжувався низкою специфічних викликів: новизна правового режиму, значні обсяги операцій (мільярдні обороти), велика кількість контрактів і складні ланцюги постачання (субпідрядники, співвиконавці).
Це підвищувало ризики некоректної класифікації кваліфікованого доходу та вимагало застосування спеціалізованої методології.
Ми виконали перевірку відповідно до міжнародного стандарту ISAE 3000, застосувавши комплексний підхід:
1. Аналіз фінансових показників:
- вибіркова звірка фінансової звітності з даними обліку;
- перевірка структури доходів;
- аналітичні процедури.
2. Перевірка контрактної бази:
- аналіз договорів на відповідність оборонному призначенню;
- вибіркова перевірка ключових контрактів;
- підтвердження доходів від контрагентів.
3. Комплаєнс та ризики:
- аналіз структури власності та бенефіціарів;
- перевірка санкційних списків;
- оцінка податкової дисципліни;
- перевірка відсутності юридичних обмежень.
За результатами незалежної перевірки підтверджено:
– понад 10 млрд грн виручки;
– понад 98% кваліфікованого доходу;
– 40+ контрактів, що формують кваліфікований дохід.
Ми засвідчили, що інформація у звіті є достовірною у всіх суттєвих аспектах, а компанія відповідає критеріям Defence City.
Висновок аудитора
За результатами виконаних процедур було надано незалежний висновок відповідно до ISAE 3000 щодо відповідності звіту встановленим критеріям Defence City, який може бути використаний для подання до Міністерства оборони України.
Цінність для клієнта
✔ Забезпечено відповідність регуляторним вимогам.
✔ Мінімізовано ризики відмови з боку державних органів.
✔ Підвищено прозорість бізнес-процесів.
✔ Отримано статус резидента Defence City (на підставі наказу Міноборони).
Практичне значення для бізнесу
Реалізація проєкту дозволила клієнту не лише підтвердити відповідність формальним критеріям, а й підвищити якість фінансового контролю, структурування контрактів та внутрішніх процедур комплаєнсу, що є критично важливим для подальшої роботи з державними замовниками та міжнародними партнерами.
Як Крестон Україна може допомогти
Крестон Україна надає послуги з:
- аудиту відповідності резидентів Defence City;
- підготовки та перевірки звітів про відповідність;
- due diligence та комплаєнс-перевірок;
- аналізу структури доходів і контрактної бази.
Зв’яжіться з нами, щоб оцінити готовність вашого бізнесу до Defence City або мінімізувати регуляторні ризики.
_______________________________________
Звіт підготовлено на підставі аналізу фінансових, контрактних та комплаєнс-даних клієнта відповідно до вимог Defence City та стандарту ISAE 3000.
Матеріал не є юридичною або регуляторною гарантією отримання статусу та базується на інформації, наданій станом на дату проведення перевірки.
