+38 044 333 44 93
Facebook Linkedin Instagram
Залишити запит
залишити запит

Зовнішня оцінка внутрішнього аудиту
для банків, фінансових
та страхових компаній

У сучасних умовах посилення регуляторних вимог і зростання ролі корпоративного управління функція внутрішнього аудиту стає ключовим елементом системи контролю в банках, фінансових та страхових компаніях.

Проведення зовнішньої оцінки ефективності та якості роботи підрозділу внутрішнього аудиту банку проводиться кожні п’ять років згідно Стандартів Інституту внутрішніх аудиторів (IIA) і Кодексу етики та вимог Постанови НБУ № 311 від 10.05.2016 “Про затвердження Положення про організацію внутрішнього аудиту в банках України”.

Метою проведення незалежної зовнішньої оцінки відповідності функції внутрішнього аудиту Основам Міжнародної професійної практики Інституту внутрішніх аудиторів (IPPF), Стандартам внутрішнього аудиту та Кодексу етики є наступне:

  • Оцінити ефективність і результативність діяльності внутрішнього аудиту у досягненні цілей та місії, визначених у Статуті або Положенні.
  • Оцінити відповідність внутрішнього аудиту Стандартам Інституту внутрішніх аудиторів і Кодексу етики.
  • Провести детальний аналіз внутрішніх нормативних документів включаючи методологію, способи та інструменти, що використовуються внутрішніми аудиторами у своїй діяльності, простір аудиту (цикл планування), звітування перед ключовими зацікавленими особами, управління та контроль аудиторського завдання, незалежність відповідно до організаційної структури, процес забезпечення якості аудиторських звітів, впровадження програми контролю якості та постійного професійного розвитку, тощо.
  • Провести аналіз якості аудиторських звітів на базі обраних аудиторських завдань та оцінити застосування методології внутрішнього аудиту, якість робочих документів та якість наданих рекомендацій.
  • Провести співбесіди з обраними ключовими зацікавленими особами (члени Наглядової ради, члени Правління, керівники лінійних підрозділів), та визначити відповідність внутрішнього аудиту очікуванням керівництва.
  • Виявити ключові проблеми задля формування рекомендацій.

Проведення незалежної зовнішньої оцінки ефективності та якості роботи підрозділу внутрішнього аудиту є актуальним не лише для банківських установ, а й для інших учасників фінансового сектору, зокрема фінансових компаній та страхових компаній.

Відповідно до вимог Інститут внутрішніх аудиторів (IIA), зовнішня оцінка функції внутрішнього аудиту повинна здійснюватися щонайменше раз на п’ять років для всіх організацій, які впровадили внутрішній аудит відповідно до Основ Міжнародної професійної практики (IPPF).

Крім того, вимоги до організації внутрішнього аудиту в небанківських фінансових установах встановлюються регулятором – Національний банк України, який після реформування ринку фінансових послуг поширює нагляд також на страхові та фінансові компанії.

Зокрема:

  • для фінансових компаній діють вимоги щодо системи внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту, визначені нормативно-правовими актами НБУ, зокрема положеннями про організацію системи управління ризиками та внутрішнього контролю;
  • для страхових компаній встановлено обов’язковість функції внутрішнього аудиту відповідно до вимог до платоспроможності, корпоративного управління та системи внутрішнього контролю (включаючи принципи, наближені до Solvency II).
Дизайн без назви

Проведення зовнішньої оцінки для таких установ дозволяє:

  • підтвердити відповідність функції внутрішнього аудиту міжнародним стандартам IIA (IPPF, Стандарти, Кодекс етики);
  • оцінити ефективність системи внутрішнього контролю та управління ризиками;
  • забезпечити відповідність вимогам регулятора (НБУ);
  • підвищити рівень довіри з боку акціонерів, інвесторів та наглядових органів;
  • підготуватися до перевірок регулятора та зовнішніх аудитів.

Таким чином, зовнішня оцінка внутрішнього аудиту є важливим інструментом не лише для банків, але й для фінансових та страхових компаній, які прагнуть забезпечити належний рівень корпоративного управління, прозорості та відповідності сучасним регуляторним вимогам.

Замовити консультацію
Чи є зовнішня оцінка обов’язковою?

Так, відповідно до стандартів IIA вона має проводитися щонайменше раз на 5 років. Для банків це також закріплено нормативно НБУ, а для інших фінансових установ – є best practice та очікування регулятора.

Чи застосовується послуга до страхових та фінансових компаній?

Так. З урахуванням нових вимог НБУ, зокрема для значимих страховиків, роль внутрішнього аудиту суттєво зростає, і зовнішня оцінка стає критично важливою.

Скільки триває проєкт?

Зазвичай від 4 до 8 тижнів залежно від масштабу організації та зрілості функції внутрішнього аудиту.

Що отримує компанія за результатами?

Звіт із висновком про відповідність стандартам IIA, детальний аналіз та практичні рекомендації для вдосконалення функції.

Чи можна підготуватися до перевірки НБУ за допомогою EQA?

Так. Зовнішня оцінка дозволяє виявити слабкі місця та усунути їх до регуляторної перевірки.

Новини і публікації
ОСНАД проводить громадські консультації щодо публічної інформації, яка підлягає оприлюдненню у формі відкритих даних - Оснад
ОСНАД проводить громадські консультації щодо публічної інформації, яка підлягає оприлюдненню у формі відкритих даних

Орган суспільного нагляду за аудиторською діяльністю оголосив про проведення громадських консультацій стосовно змісту публічної інформації,...Читати далі

ДОВІРТЕ СВІЙ ПРОЕКТ ПРОФЕСІОНАЛАМ

надішліть листа на адресу 

audit@kreston.ua

або скористайтеся формою

ПРИЄДНАТИСЯ ДО KRESTON

hr@kreston.ua