Аудит за вимогою банків
та кредиторів

Аудит за вимогою банків та кредиторів, таких як Європейський банк реконструкції та розвитку (EBRD), Міжнародна фінансова корпорація (IFC) та інші, є важливою процедурою для підприємств, які отримують фінансування від таких установ. Цей вид аудиту спрямований на підтвердження фінансової стійкості та дотримання фінансових умов, встановлених кредиторами.

Також, банківська установа може вимагати підтвердження річної фінансової звітності боржника (окремої, консолідованої або комбінованої) під час здійснення нею оцінки фінансового стану юридичної особи-позичальника, визначення значення коефіцієнта ймовірності дефолту. Вимоги щодо цього наведені у Постанові НБУ №351 від 30.06.2016 р. “Про затвердження Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціям”.

Річна фінансова звітність боржника або консолідована/комбінована фінансова звітність групи (у разі належності боржника до групи юридичних осіб під спільним контролем/пов’язаних контрагентів) має бути підтверджена суб’єктом аудиторської діяльності, якщо боржник – юридична особа є резидентом і його сукупний обсяг кредитної заборгованості перевищує 200 млн грн. 

Аудит за вимогою банків та кредиторів - bank invest
Основні аспекти
аудиту за вимогою банків та кредиторів:
Відповідність стандартам

аудитор повинен переконатися, що фінансова звітність підприємства відповідає законодавчим вимогам в усіх суттєвих аспектах. Це включає в себе дотримання визначених стандартів щодо класифікації, оцінки, визнання активів та зобов’язань, належному представленні їх у фінансовій звітності.

Аналіз внутрішніх контролів

аудитор оцінює ефективність систем внутрішнього контролю компанії, проводить її тестування для отримання впевненості щодо забезпечення достовірності фінансової звітності.

Підтвердження повноти та точності інформації

аудитор перевіряє точність та повноту інформації, включеної до фінансової звітності, застосовуючи процедури зовнішнього підтвердження, повторного обчислення, інспектування, спостереження, аналітичні процедури, процедури по суті тощо. Особливий акцент – на аналізі та стану розрахунків з контрагентами.

Підтвердження відповідності фінансових умов

увага аудитора зосереджена на перевірці, чи дотримується позичальник умов, які були встановлені банками або кредиторами при наданні фінансування. Аудитор також перевіряє виконання інших вимог та обов'язків, які можуть бути включені до фінансових умов кредитування.

Оцінка фінансового стану

аудитор проводить оцінку фінансового стану позичальника для визначення його спроможності виконувати фінансові зобов'язання перед кредиторами.

Звітність та думка аудитора:

по завершенні аудиту, аудитор надає свою думку щодо достовірності в усіх суттєвих аспектах фінансової звітності, яка може бути немодифікованою (чистою, без застережень), або модифікованою ( думка із застереженням, негативна думка, відмова від висловлення думки).

Важливість аудиту за вимогою банків та кредиторів:

Залучення фінансування

аудит допомагає підприємствам отримати необхідне фінансування від банків та кредиторів, підтверджуючи їх фінансовий стан, досягнуті результати.

Довіра кредиторів

аудиторська думка підвищує довіру кредиторів до фінансової інформації компанії, зменшує ризик для кредиторів.

Забезпечення фінансової стійкості

результати аудиторських процедур допомагають підприємству у виявленні та управлінні ризиками, що пов'язані з фінансовими показниками та управлінням фінансів.

Новини і публікації
ОСНАД проводить громадські консультації щодо публічної інформації, яка підлягає оприлюдненню у формі відкритих даних - Оснад
ОСНАД проводить громадські консультації щодо публічної інформації, яка підлягає оприлюдненню у формі відкритих даних

Орган суспільного нагляду за аудиторською діяльністю оголосив про проведення громадських консультацій стосовно змісту публічної інформації,...Читати далі

ЛІДЕРИ ПРАКТИКИ
НАМ ДОВІРЯЮТЬ НАЙКРАЩІ
Аудиторські та супутні послуги - british american tobacco management trainee programme

Під час роботи над нашим проєктом команда Kreston  підтвердила глибоке розуміння аспектів МСФЗ та високий якісний рівень послуг, який є очікуваним від компанії міжнародної аудиторської мережі. Всі процедури були виконані своєчасно, без затримок та ускладнень. Впевнено рекомендуємо компанію Kreston як надійного партнера з аудиторських та консалтингових послуг.

BRITISH AMERICAN TOBACCO УКРАЇНА

Аудиторські та супутні послуги - Work.ua 2

Аудитори Kreston  проявили себе як професіонали своєї справи — досконально вивчили звітність підприємства, знайшли підхід до кожного співробітника, оперативно реагували на наші запитання, дотримувалися всіх договірних умов. Work.ua рекомендує компанію Kreston для надання високоякісних аудиторських послуг.

WORK.UA

Audit and related services - лого

СП «Полтавська газонафтова компанія» задоволена результатами співпраці та рекомендує Kreston Ukraine як надійного та стабільного партнера, який професійно виконує взяті на себе зобов’язання і гарантує високу якість послуг у сфері аудиту.

СП «ПГНК»

Аудиторські та супутні послуги - CE742E2F C747 4DF5 B412 F6CB103C934F 1024x102 11

Команда Kreston здійснила аудит фінансової звітності, яка складалася для однієї з гуманітарних програм «Червоного Хреста» в Україні. За час співпраці ми переконалися, що фахівці компанії мають глибоке розуміння специфіки обліку у неприбуткових організаціях та знають вимоги до належного оформлення результатів роботи, які висувають донори. Можемо стверджувати, що Kreston — кваліфікований партнер, який виправдовує звання міжнародного аудитора.

ТОВАРИСТВО ЧЕРВОНОГО ХРЕСТА УКРАЇНИ

Аудиторські та супутні послуги - industrialbank logo1

З огляду на успішний досвід співпраці АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК» може рекомендувати компанію Kreston в якості експерта-аудитора в банківській сфері, зокрема, в фінансовій реструктуризації.

АКБ «ІНДУСТРІАЛБАНК»

Аудиторські та супутні послуги - loostdorf 106780 11 1

За підсумками роботи з компанією Kreston відзначаємо високий рівень підготовки, практичний досвід і професіоналізм співробітників компанії. Фахівці в повній мірі продемонстрували володіння специфікою бухгалтерського і податкового обліку великих промислових підприємств.

ТОВ «ЛЮСТДОРФ»

Аудиторські та супутні послуги - 260220 kirovogradgaz logo1

Під час співпраці ми мали можливість переконатися, що фахівці Kreston володіють сучасними інструментами та методиками для надання аудиторських послуг на високому рівні. На відзнаку заслуговує здатність команди оперативно працювати з великими обсягами даних, ретельно обробляти інформацію та при цьому дотримуватись термінів, встановлених договором. Оскільки всі договірні зобов’язання були виконані у повному обсязі, ВАТ «Кіровоградгаз» не має нарікань на роботу фахівців і рекомендує компанію Kreston як компетентного і надійного підрядника з аудиторських послуг.

ВАТ «КІРОВОГРАДГАЗ»

Аудиторські та супутні послуги - Sloy 11

Керівництво компаній Join UP! та SkyUp не має нарікань на роботу експертів та повністю задоволена якістю наданих послуг. Вся документація, підготовлена на високому професійному рівні, була представлена нам вчасно та у повному обсязі. Фахівці швидко реагували на всі питання, підтримували комунікацію, ретельно опрацьовували кожний етап проекту. Варто відзначити вміння команди якісно та швидко працювати з великими об’ємами інформації.

Join UP!

Аудиторські та супутні послуги - 1580986576 Homadske logo 21

Протягом співпраці представники компанії Kreston підтвердили свою компетенцію й  зарекомендували себе як висококваліфіковані та надійні партнери з аудиту. Фахівці виконали свої зобов’язання у повному обсязі та у терміни, встановлені договором. На всі питання, що виникали у нас під час проведення процедури аудиту, команда швидко надавала розгорнуті відповіді. Оскільки наш досвід співпраці з Kreston ми вважаємо позитивним, ГО «Громадське Телебачення» впевнено рекомендує Kreston всім, хто потребує аудиторських та бухгалтерських послуг.

ГО «ГРОМАДСЬКЕ ТЕЛЕБАЧЕННЯ»

Аудиторські та супутні послуги - Avtomagistral Pivden 11

Фахівці виконали свої зобов’язання у повному обсязі та надали результати робіт у терміни, окреслені договором. Якість послуг, наданих компанією Kreston, повністю відповідає нашим високим очікуванням та рівню представника міжнародної аудиторської мережі. На відзнаку заслуговує відмінно налагоджена комунікація, завдяки чому наше керівництво завжди оперативно отримувало відповіді на свої запити щодо прогресу виконання задач.  Оскільки ТОВ «Автомагістраль-Південь» на власному досвіді переконалося у перевагах співпраці з  Kreston, ми впевнено рекомендуємо компанію усім, хто потребує аудиторських і бухгалтерських послуг.

ТОВ «АВТОМАГІСТРАЛЬ-ПІВДЕНЬ»

Аудиторські та супутні послуги - 1409298720 11

Співробітники Kreston зарекомендували себе як висококваліфіковані фахівці, які мають глибинні знання та вагомий досвід у галузі аудиту та МСФЗ. Команда дотримувалась умов договору, надаючи всю інформацію та документацію в чітко встановлені терміни, і виконала усі взяті на себе зобов’язання у повному обсязі. Приємно вразив високий рівень розуміння специфіки та особливостей галузі, в якій провадить діяльність наша компанія. Ми вдячні за плідну співпрацю та готові до нових спільних проектів у майбутньому. Впевнено рекомендуємо Kreston всім, хто шукає надійного провайдера аудиторських послуг.

INNOVECS LLC

Аудиторські та супутні послуги

Аудитори Kreston Ukraine зарекомендували себе як професіонали, які не допускають несвоєчасно виконаної роботи, ретельно вивчають звітність і виконують зобов’язання в повному обсязі. ДП «МПІУ» впевнено рекомендує Kreston Ukraine як надійного партнера, який гарантує високу якість послуг в сфері аудиту.

ДП «МПІУ»

Аудиторські та супутні послуги - 28534161

Під час роботи над проектом фахівці підтвердили глибоку компетенцію в питаннях внутрішнього аудиту і володіння провідними інструментами оцінки. За результатами роботи фахівці надали консультації щодо удосконалення системи корпоративного управління і впровадження ефективних практик. Зважаючи на позитивний досвід співпраці, ПАТ «Банк Восток» впевнено рекомендує Kreston як надійного ділового партнера, який суворо дотримується договірних умов та надає послуги на високому професійному рівні.

ПАТ «БАНК ВОСТОК»

Аудиторські та супутні послуги - 5cdd2d159e1b0206024179 5d287abab2a7a1

Результатом співпраці повністю задоволені. Аудитори дотримувались термінів, зазначених договором, оперативно реагували на питання керівництва та надавали зрозумілі роз’яснення. Під час роботи фахівці демонстрували бездоганно налагоджену комунікацію та високій рівень професійних знань. ТОВ «Дніпровські енергетичні послуги» рекомендує Kreston як компетентного та надійного партнера в галузі аудиту.

ТОВ «ДНІПРОВСЬКІ ЕНЕРГЕТИЧНІ ПОСЛУГИ»

Аудиторські та супутні послуги - Schlumberger Logo1

В ході роботи фахівці зарекомендували себе як професіонали, які не допускають зриву термінів і ретельно вивчають звітність, з якою працюють. Всі зобов’язання, зазначені договором, компанія виконала у повному обсязі. На відзнаку заслуговує відмінно налагоджена як внутрішня комунікація між командою, так і зовнішня – з клієнтом. Фахівці продемонстрували глибокі знання в питаннях НПсБО та розуміння галузі, в якій провадить діяльність наше підприємство. Зважаючи на позитивний досвід співпраці, ТОВ «Шлюмберже Сервісез Україна» впевнено рекомендує компанію Kreston як надійного провайдера аудиторських та бухгалтерських послуг.

ТОВ «ШЛЮМБЕРЖЕ СЕРВІСЕЗ УКРАЇНА»

Аудиторські та супутні послуги - erI3IajRcbwnjbP7u1Im9RvrCyZ6 rTB1 1

З поставленим завданням експерти впоралися вчасно, при цьому продемонструвавши високий рівень професіоналізму. Банк, для якого проводили аудит, прийняв роботу. У «Агрістар» немає зауважень до фахівців, залучених для реалізації проекту. Хочемо відзначити впевнену компетенцію команди і глибокі знання в специфіці аграрної галузі. «Агрістар» задоволена співпрацею і рекомендує «Крестон» як експерта в області аудиту та МСФЗ.

ТОВ «АГРИСТАР»

Аудиторські та супутні послуги

Фахівці компанії Kreston Ukraine продемонстрували глибокі знання МСФЗ, розуміння та компетенцію в галузі. Аудитори зарекомендували себе як професіонали, які оперативно та ретельно вивчають звітність, з якою працюють. Усі договірні зобов’язання компанія виконала в повному обсязі.

ТОВ «ЯСНО ЕНЕРГОЕФЕКТИВНІСТЬ»

Аудит за вимогою банків та кредиторів: Підтвердження фінансової надійності

Аудит за вимогою банків — це незалежна перевірка фінансової звітності підприємства, яка проводиться для підтвердження його платоспроможності перед отриманням кредиту або в межах регулярного моніторингу. Аудит за вимогою кредиторів дозволяє зацікавленим сторонам (інвесторам, постачальникам, банкам) отримати об’єктивну впевненість у тому, що фінансовий стан позичальника відповідає заявленим показникам, а ризики дефолту мінімізовані.

Навіщо потрібен аудит для фінансових установ?

Сьогодні банківський сектор висуває суворі вимоги до якості фінансової інформації. Незалежний аудиторський висновок є критичним фактором у таких ситуаціях:

  • Отримання нового фінансування: Банки вимагають аудит для оцінки реальної ліквідності бізнесу.
  • Дотримання ковенант: Кредитори часто встановлюють фінансові обмеження (ковенанти). Аудит підтверджує, що компанія їх не порушує.
  • Реструктуризація боргу: Якщо умови кредитування потребують змін, аудиторський звіт стає базою для переговорів.
  • Інвестиційні угоди: Кредитори хочуть бачити прозорість використання залучених коштів.

Що саме перевіряє аудитор?

Під час проведення аудиту за вимогою кредиторів, фахівці зосереджуються на:

  • Достовірності балансу: чи відповідають активи та зобов’язання реальності.
  • Грошових потоках (Cash Flow): здатність компанії вчасно обслуговувати відсотки та тіло кредиту.
  • Повноті відображення боргів: відсутність прихованих застав або позабалансових зобов’язань.

"У відносинах з банками аудиторський висновок — це не просто формальність, а "валюта довіри". Коли ви надаєте звіт від компанії, що входить до міжнародної мережі, як-от Kreston, ви автоматично знижуєте ризиковий профіль вашого бізнесу в очах кредитного комітету. Аудит за вимогою банків часто стає вирішальним аргументом для зниження відсоткової ставки або збільшення ліміту фінансування, оскільки банк бачить прозору структуру ваших фінансів."

Ліцензії та сертифікати

Kreston Ukraine офіційно включена до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит, у тому числі для підприємств, що становлять суспільний інтерес. Наші звіти відповідають Міжнародним стандартам аудиту (МСА) та приймаються всіма провідними українськими та міжнародними банками (включаючи ЄБРР, Світовий банк та державні банки України).

Документи, що підтверджують кваліфікацію ТОВ «Крестон Україна»

Чи може будь-яка аудиторська фірма готувати звіт для банку?

Ні. Більшість банків мають списки «акредитованих» або рекомендованих аудиторів. Kreston Ukraine має бездоганну репутацію та визнається всіма великими фінансовими установами завдяки високим стандартам контролю якості.

Скільки часу займає аудит за вимогою кредиторів?

Залежно від обсягу бізнесу, процедура триває від 3 до 6 тижнів. Ми рекомендуємо починати процес заздалегідь, щоб встигнути до дедлайнів подачі документів у банк.

Що робити, якщо аудит виявив порушення кредитних ковенант?

Ми надаємо детальний лист керівництву, де описуємо причини відхилень та пропонуємо рекомендації щодо коригування звітності або бізнес-процесів до моменту фінального звітування перед кредитором.

Чи підходить такий аудит для міжнародних кредиторів?

Так, оскільки ми є частиною глобальної мережі Kreston Global, наші аудиторські висновки готуються за міжнародними стандартами, що є обов’язковою вимогою для закордонних інвесторів та фінансових інституцій.

ДОВІРТЕ СВІЙ ПРОЕКТ ПРОФЕСІОНАЛАМ

ПРИЄДНАТИСЬ ДО KRESTON