Header RU - KRESTON Ukraine
+38 044 333 44 93
Facebook Linkedin Instagram
Оставить запрос
Header RU - KRESTON Ukraine
оставить запрос

Проведение внешней оценки
эффективности и качества
работы подразделения
внутреннего аудита банков

В современных условиях усиления регуляторных требований и роста роли корпоративного управления функция внутреннего аудита становится ключевым элементом системы контроля в банках, финансовых и страховых компаниях.

Проведение внешней оценки эффективности и качества работы подразделения внутреннего аудита банка проводится каждые пять лет согласно стандартам Института внутренних аудиторов (IIA) и Кодексу этики и требований Постановления НБУ №311 от 10.05.2016 «Об утверждении Положения об организации внутреннего аудита в банках Украины».

Целью проведения независимой внешней оценки соответствия функции внутреннего аудита Основам Международной профессиональной практики Института внутренних аудиторов (IPPF), Стандартам внутреннего аудита и Кодекса этики следующее:

  • Оценить эффективность и результативность деятельности внутреннего аудита в достижении целей и миссии, определенных в Уставе или Положении.
  • Оценить соответствие внутреннего аудита стандартам Института внутренних аудиторов и Кодекса этики.
  • Провести детальный анализ внутренних нормативных документов, включая методологию, способы и инструменты, используемые внутренними аудиторами в своей деятельности, пространство аудита (цикл планирования), отчетность перед ключевыми заинтересованными лицами, управление и контроль аудиторской задачи, независимость в соответствии с организационной структурой, процесс обеспечения качества аудиторских отчетов, внедрение программы контроля качества и постоянного профессионального развития и т.д.
  • Провести анализ качества аудиторских отчетов на основе выбранных аудиторских задач и оценить применение методологии внутреннего аудита, качество рабочих документов и качество предоставленных рекомендаций.
  • Провести собеседования с избранными ключевыми заинтересованными лицами (члены Наблюдательного совета, члены Правления, руководители линейных подразделений) и определить соответствие внутреннего аудита ожиданиям руководства.
  • Выявить ключевые проблемы для формирования рекомендаций.

Проведение независимой внешней оценки эффективности и качества работы подразделения внутреннего аудита актуально не только для банковских учреждений, но и для других участников финансового сектора, в частности финансовых и страховых компаний.

В соответствии с требованиями Института внутренних аудиторов (IIA), внешняя оценка функции внутреннего аудита должна проводиться не реже одного раза в пять лет для всех организаций, внедривших внутренний аудит в соответствии с Основами международной профессиональной практики (IPPF).

Кроме того, требования к организации внутреннего аудита в небанковских финансовых учреждениях устанавливаются регулятором — Национальным банком Украины, который после реформы рынка финансовых услуг осуществляет надзор также за страховыми и финансовыми компаниями.

В частности:

  • для финансовых компаний действуют требования к системе внутреннего контроля и внутреннего аудита, определённые нормативными актами НБУ;
  • для страховых компаний обязательность функции внутреннего аудита установлена требованиями к платёжеспособности, корпоративному управлению и системе внутреннего контроля (включая подходы, приближённые к Solvency II).
Дизайн без назви

Проведение внешней оценки позволяет:

  • подтвердить соответствие функции внутреннего аудита стандартам IIA;
  • оценить эффективность системы внутреннего контроля и управления рисками;
  • обеспечить соответствие требованиям НБУ;
  • повысить доверие со стороны акционеров и инвесторов;
  • подготовиться к проверкам регулятора.

Таким образом, внешняя оценка внутреннего аудита является важным инструментом не только для банков, но и для финансовых и страховых компаний.

заказать консультацию
Обязательна ли внешняя оценка?

Да, согласно стандартам IIA — не реже одного раза в 5 лет. Для банков это также закреплено требованиями НБУ.

Применяется ли услуга к страховым и финансовым компаниям?

Да, особенно с учётом новых требований НБУ.

Сколько длится проект?

Обычно 4-8 недель.

Что получает компания?

Отчёт с выводами, анализом и рекомендациями.

Можно ли подготовиться к проверке НБУ?

Да, EQA помогает выявить и устранить слабые места заранее.

НОВОСТИ И ПУБЛИКАЦИИ
Використання 1С та BAS при наданні аудиторських послуг: ризики, вимоги МСУЯ 1 та практичні рекомендації - 1С ВАS
Использование 1С и BAS при оказании аудиторских услуг: риски, требования МСУЯ 1 и практические рекомендации

Обнародовано информационное сообщение об использовании субъектами аудиторской деятельности (САД) программного обеспечения, разработанного на платформах 1С...Читать далее

ОСНАД проводит общественные консультации по вопросам публичной информации, подлежащей публикации в формате открытых данных - ОснадРУ
ОСНАД проводит общественные консультации по вопросам публичной информации, подлежащей публикации в формате открытых данных

Орган общественного надзора за аудиторской деятельностью объявил о проведении консультаций с общественностью относительно состава публичной...Читать далее

Header EN - KRESTON Ukraine 1

ДОВЕРЬТЕ СВОЙ ПРОЕКТ ПРОФЕССИОНАЛАМИ

audit@kreston.ua
Header EN - KRESTON Ukraine 1

ПРИСОЕДИНИТЬСЯ К KRESTON​

hr@kreston.ua